快速变化的互联网，对产品经理也提出了更高的要求。也许之前还会有人问产品经理是否需要懂业务、是否需要懂交互、是否需要会数据分析，但现在这些问题已经有了清晰的答案。而今，随着市场的变化，进入成熟期的互联网公司们，越来越强调经营能力和财务数据。在这种情况下，拥有财务视角已经成为了优秀产品经理的必备素质。
从用户价值到商业价值
产品经理是做什么？每个人都有不同的理解。很多人说是创造用户价值，但在我看来，创造用户价值是手段，产品经理要做的是通过提供用户价值来创造商业价值。
如果一个APP，每天打开就可以领取1块钱，并且可以立即提现，毫无疑问，这个APP有非常好的用户价值。考虑到黑产刷量，这个APP的DAU可以超过移动互联网的总用户量。但是之所以不存在这样的APP，是因为这样的APP没有任何商业价值。这是一个极端的案例，但是在几年前投融资环境好的时候，很多APP都是在做着这样有用户价值但是没有商业价值的事情。
人类有大量的需求没有被满足，作为商业公司，满足需求不是目标，在满足需求的基础上创造商业价值才是目标。不管是卖广告收广告主的钱，还是撮合交易收平台费用，还是直接收会员费。
业务价值与财务视角
很多产品经理的日常工作偏执行，不理解业务做决策的逻辑，也不知道自己做什么能创造业务价值，拥有财务视角能有效地解决这个问题。
对于大部分产品而言，业务方最看重的就是财务报表和财务模型。
财务报表 (Financial statements，一般简称财报) 容易理解，对于上市公司而言，公司的财务情况都是需要按照一定的会计标准进行披露，这会直接影响公司的股价和市值。
财务模型 (Financial model，装逼的话可以简称为FM)则是给投资人看的，是给投资人们划的一张饼，会影响公司进一步融资。但是这张饼也不能乱画，总需要有一些阶段性的业务指标。展望需要有依据，也不能太大胆，这样投资人才好捏着鼻子投下一轮。
业务形态不同，财报和财务模型也不尽相同，不过，还是有一些通用的底层逻辑。
传统的财务概念
下面要介绍的几个概念都有严格的会计定义，这里只做通俗介绍，感兴趣的同学可以找一本会计学的大学教材看下，一般应该都可以自学完成。
收入就是一个产品从各个渠道的营业收入，比如用户购买商品的费用、游戏充值、会员付费、广告费。但是不是所有产品经手的钱都可以算收入，对于一些和第三方机构联营的业务只能算分成的收入。比如OTA（Online Travel Agency，在线旅行）中的机票，不能把全部机票算作收入，而应该只算分成，App Store里的充值，苹果公司也只应该算30%的抽成部分。
成本就是企业在经营中的花费。发工资的人力成本、购买设备的固定成本、市场营销的营销成本，持有商品的库存成本。在不同的会计准则下，对于各种成本的计算都有详细的说明。
利润就是收入减去成本。但是收入减去不同的成本时，得到的利润也是不同的。这里提两个概念：毛利和净利。毛利就是收入只是减去直接成本的利润，净利润就是减去全部企业成本之后的利润。
举个例子，奶茶销售的时候直接成本就是制造奶茶的成本，这样算奶茶的毛利很高。但是店面成本、税收等成本算入之后，净利相比于毛利就会少很多。
ROI（return on investment）也就是投资回报率，也就是产出（收入）和投资（成本）的比值，如果ROI大于1，则项目盈利，如果ROI小于1，则项目亏损。
这些都是传统意义上一些财务概念，在互联网行业中，还有一些额外的变化。
三个ROI
在传统行业中，财务的计算基本都是统计一个时间周期的整体情况。在互联网行业中，因为数据线上化，产品可以分析每个用户的行为数据，那么在财务统计的角度上就可以基于个人维度。于是之前的财务概念都可以做更微观的计算和优化。
收入就可以具体到每个用户，在市场营销领域有一个词叫LTV(life time value)，也就是客户终生价值，是公司从用户所有的互动中所得到的全部经济收益的总和，非会员制的公司很难统计LTV。而在互联网行业中就非常容易统计，大部分情况下，可以将LTV作为ROI的回报（return）。对于新用户，可以拿历史上类似用户的LTV做近似。
成本也可以具体到每个用户。基于在线广告，新用户的营销成本（拉新成本）都是可以计算的，而每个用户的补贴、服务成本也可以计算，公司的其他经营成本也可以摊销到每个用户身上。
收入和成本都可以具体到单个用户，那么利润和ROI也可以。
相比于算整体的数据，从微观层面的用户成本去看产品流程，更容易找到产品的优化方向。
一般衡量一个业务的好坏就看ROI，而在互联网中，有三种常用的ROI。
第一种是LTV/用户获取成本，第一种ROI大于1，当然这种情况下公司还是亏钱的，但不会立刻死。以教育行业为例，LTV是预期能从一个用户收到的学费，用户获取成本就是投放或者其他增长手段获取一个用户的成本。
第二种是LTV/（用户获取成本+边际服务成本），其中多出来的边际成本就是额外服务一个用户就需要付出的成本，以教育行业为例，摊销下来的教师工资、客服成本、税收成本等就是边际服务成本。第二种ROI也可以理解为毛利，在它大于1时，代表着产品有了盈利的希望，只要用户越来越多，就可以覆盖掉剩下的相对固定的成本。
第三种就是LTV/(用户获取成本+边际服务成本+其他成本)，互联网公司里面最大头就是管理人员和产品技术人员的人力成本，只有第三种ROI大于1时，公司才算是彻底盈利。
有点像是三种宇宙速度，环绕地球，环绕太阳，飞出太阳系，需要的速度越来越快。对于公司而言，则是收入更多，成本更低。
作为产品经理
拥有财务视角，可以更好地理解公司所处的阶段，也可以更清楚自己每个需求的价值。
更好地理解公司所处的阶段就可以更好地理解公司战略，是需要打磨产品还是快速扩张，是需要增加收入还是优化效率。
用财务视角去看自己的需求，就可以讲所有的需求价值统一到一个标准下，对ROI的贡献。
相比于单纯只考虑创造用户价值，拥有财务视角更容易具有全局视野。在强调提升产品经营能力的今天，更容易打造有竞争力的产品。
